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종합소득세를 신고할 때 기부금 세액공제를 제대로 활용하면 합법적으로 세금을 줄이고 환급도 받을 수 있습니다. 하지만 기부금 종류에 따라 공제율과 한도가 다르기 때문에 정확한 기준을 알아두는 것이 중요합니다.
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1. 기부금 세액공제란?
기부금 세액공제는 법적으로 인정된 단체에 기부한 금액 중 일부를 세액에서 직접 차감해 주는 제도입니다. 이는 소득공제가 아닌 세액공제이기 때문에 절세 효과가 훨씬 큽니다.
2. 기부금 종류에 따른 분류
- 법정기부금: 국가, 지방자치단체, 정당 등 – 한도 없음
- 지정기부금: 종교단체, 사회복지법인 등 – 소득의 일정 비율까지 공제
- 우리 사주조합 기부금: 별도 항목으로 분류됨
3. 공제율 및 한도 정리
| 기부금 유형 | 공제율 | 공제 한도 |
|---|---|---|
| 법정기부금 | 100% | 한도 없음 |
| 지정기부금 | 15% (1,000만원 초과분은 30%) | 소득금액의 30% 이내 |
| 정치자금기부금 | 10만원까지 전액공제, 초과분 15~25% | 소득금액의 10% 이내 |
4. 기부금 세액공제 신청 방법
- 기부금 영수증 확보 (국세청 양식 필수)
- 기부처가 공제 대상인지 확인 (홈택스 공제대상 단체 검색 가능)
- 종합소득세 신고 시 세액공제 항목에 입력
5. 홈택스에서 기부금 입력하는 법
- 홈택스 접속 → 로그인
- 신고/납부 → 종합소득세 신고 클릭
- 세액공제/감면 항목 → '기부금 공제' 선택
- 기부 단체명, 금액, 유형 입력
- 전자 신고 완료!
6. 자주 묻는 질문 (FAQ)
- Q. 교회나 절에 낸 헌금도 공제되나요?
- A. 네, 등록된 종교단체일 경우 지정기부금으로 공제됩니다.
- Q. 기부금 공제는 소득공제가 아니라 세액공제인가요?
- A. 맞습니다. 소득에서 빼는 것이 아닌 세금 자체에서 빼는 방식입니다.
- Q. 영수증 없이 기부금 공제 가능한가요?
- A. 불가능합니다. 반드시 국세청 기준의 기부금 영수증이 필요합니다.
📌 기부금 세액공제만 잘 활용해도 종합소득세 수십만 원 절세 가능합니다!
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